新大陆(000997)2010年年度审计报告

2011年04月23日09:52
　　福建新大陆电脑股份有限公司
　　2010年度财务报表的审计报告
　　天健正信审（2011）GF 字第020081 号福建新大陆电脑股份有限公司全体股东：
　　我们审计了后附的福建新大陆电脑股份有限公司（以下简称新大陆股份公司）财务报表，包括2010 年 12 月31 日的资产负债表、 合并资产负债表，2010 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。
　　一、管理层对财务报表的责任
　　按照企业会计准则的规定编制财务报表是新大陆股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2 ）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。
　　二、注册会计师的责任
　　我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
　　三、审计意见
　　我们认为，新大陆股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了新大陆股份公司2010 年 12 月31 日的财务状况以及2010 年度的经营成果和现金流量。
　　中国注册会计师
　　天健正信会计师事务所有限公司
　　中国 · 北京 中国注册会计师
　　报告日期：2011 年4 月21 日
　　福建新大陆电脑股份有限公司2010 年度财务报表附注
　　福建新大陆电脑股份有限公司
　　财务报表附注
　　2 0 1 0 年 度
　　编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 金额单位：人民币元
　　一、 公司的基本情况
　　福建新大陆电脑股份有限公司（以下简称“本公司”）系经福建省人民政府闽政体股[1999]10
　　号文批准同意，于 1999 年 6 月28 日由福建新大陆电脑有限公司变更设立的股份有限公司。 2000
　　年 7 月 17 日，经中国证券监督管理委员核准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股3,100 万股。2000 年7 月20 日本公司向社会公开发行的普通股3100 万股在深圳证券交易所上网定价发行，每股发行价格为人民币 15.88 元，2000 年 8 月7 日正式挂牌交易。本次公开发行后，本公司总股本增至 11,600 万元。
　　2004 年 5 月 12 日，根据本公司2003 年度股东会决议和修改后章程的规定，本公司增加注册资本人民币 11,600 万元，以2003 年末总股本 11,600 万元为基数，按每 10 股转增 10 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 11,600 万股，每股面值 1 元，总计增加股本 11,600 万元。
　　2005 年 4 月 28 日，根据本公司2004 年度股东会决议和修改后章程的规定，本公司增加注册资本人民币6,960 万元，以2004 年末总股本23,200 万元为基数，按每 10 股转增3 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 6,960 万股，每股面值 1 元，总计增加股本6,960 万元。变更后的注册资本为人民币30,160 万元。
　　2005 年 11 月 1 日，本公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《福建新大陆电脑股份有限公司股权分置改革方案》，并于2005 年 11 月 8 日刊登了《股权分置改革实施公告》。根据本公司股权分置改革方案，非流通股股东向流通股股东支付获权对价后，变更为有限售条件的流通股股东。股权分置改革方案实施后，有限售条件的流通股为 191,181,562 股，占总股本的 63.39%，无限售条件的流通股为110,418,438 股，占总股本的36.61%。
　　2006 年 5 月 11 日，根据本公司2005 年度股东会决议和修改后章程的规定，本公司增加注册资本人民币7,540 万元，以2005 年末公司总股本30,160 万元为基数，每 10 股派发股票股利0.5 股，共派发 1,508 万股，以资本公积向全体股东转增股份，每 10 股转增2 股，共计转增 6,032 万股，两项共计增加股本7,540 万股。变更后的注册资本为人民币37,700 万元。
　　2007 年 5 月 18 日，根据本公司召开的2006 年度股东会决议和修改后章程的规定，本公司增加注册资本7,540 万元，以2006 年末公司总股本37,700 万元为基数，按每 10 股转增2 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额7,540 万股，每股面值 1 元，总计增加股本7,540 万元。变更后的注册资本为人民币45,240 万元。
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　　福建新大陆电脑股份有限公司2010 年度财务报表附注
　　2010 年5 月25 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]675 号文《关于核准福建新大陆电脑股份有限公司非公开发行股票的批复》核准非公开发行不超过8000 万股新股，2010 年7 月6
　　日，本公司以7.50 元/股的价格发行股份 57,866,666 股在深圳证券交易所上市。本次非公开发行后，本公司股本总额增至 510,266,666.00 元。
　　本公司企业法人营业执照注册号为 350000100017027，法定代表人为胡钢。本公司目前住所为福州市马尾区儒江西路 1 号。
　　本公司属电子制造行业，本公司经营范围为：电子计算机及其外部设备、税控收款机的制造、销售、租赁；对电子产品行业的投资，电子计算机技术服务及信息服务；公路计算机收费、监控、系统设计、咨询及安装调试；