华邦制药(002004)审计报告(一)

2011年04月28日10:39
　　重庆华邦制药股份有限公司全体股东：
　　我们审计了后附的重庆华邦制药股份有限公司(以下简称“华邦制药”)财务报表，包括
　　2010 年 12 月 31 日、2009 年 12 月 31 日、2008 年 12 月 31 日的资产负债表与合并资产负债表，2010 年度、2009 年度、2008 年度的利润表 与合并利润表、股东权益变动表与合并股东权益变动表、现金流量表与合并现金流量表，以及财务报表附注与合并财务报表附注。
　　一、管理层对财务报表的责任
　　按照企业会计准则的规定编制财务报表是华邦制药管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。
　　二、注册会计师的责任
　　我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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　　四川华信(集团)会计师事务所 审计报告
　　三、审计意见
　　我们认为，华邦制药财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了华邦制药 2010 年 12 月 31 日、2009 年 12 月 31 日、2008 年 12 月 31 日的财务状况以及2010年度、2009年度、2008年度的经营成果和现金流量。
　　四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：徐家敏
　　有限责任公司
　　中国 · 成都 中国注册会计师：熊殿锋
　　二一一年四月二十七日
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　　合并资产负债表
　　编制单位: 重庆华邦制药股份有限公司 金额单位：人民币
　　项 目 附注 2010年12月31日 2009年12月31日 2008年12月31日流动资产：
　　货币资金 五.1 146,667,289.90 165,407,942.86 184,146,351.22
　　交易性金融资产 五.2 242,360.00 - -
　　应收票据 五.3 15,254,339.11 11,592,900.81 10,768,599.23
　　应收账款 五.4 69,560,644.96 60,959,939.02 66,173,431.19
　　预付款项 五.5 16,667,484.62 47,575,740.53 30,446,005.40
　　应收利息 - - -
　　应收股利 五.6 355,664.06 3,000,000.00 9,162,000.00
　　其他应收款 五.7 34,307,191.43 11,327,295.84 9,288,858.16
　　存货 五.8 144,597,402.46 116,487,960.76 105,357,783.85
　　一年内到期的非流动资产其他流动资产
　　流动资产合计 427,652,376.54 416,351,779.82 415,343,029.05
　　非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款
　　长期股权投资 五.9 360,706,433.13 213,289,620.57 210,298,921.74
　　投资性房地产 五.10 16,011,734.44 15,853,525.16 -
　　固定资产 五.11 384,326,445.48 399,027,345.85 415,515,366.87
　　在建工程 五.12 32,557,091.56 2,513,671.01 6,049,324.85
　　工程物资 五.13 949,965.38 949,965.38 -
　　固定资产清理 - - -
　　生产性生物资产 - - -
　　油气资产 - - -
　　无形资产 五.14 99,445,346.75 62,256,864.01 63,871,980.17
　　开发支出 - - -
　　商誉 五.15 21,920,191.60 21,920,191.60 23,138,178.18
　　长期待摊费用 五.16 1,044,892.71 932,083.42 957,083.45
　　递延所得税资产 五.17 13,735,965.20 9,899,527.02 12,254,894.27
　　其他非流动资产 -
　　非流动资产合计 930,698,066.25 726,642,794.02 732,085,749.53
　　资产总计 1,358,350,442.79 1,142,994,573.84 1,147,428,778.58
　　法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
　　合并资产负债表（续）
　　编制单位: 重庆华邦制药股份有限公司 金额单位：人民币元
　　项 目 附注 2010年12月31日 2009年12月31日 2008年12月31日流动负债：
　　短期借款 五.19 114,500,000.00 84,200,000.00 121,600,000.00
　　交易性金融负债 - - -
　　应付票据 五.20 50,000,000.00 - 30,410,435.00
　　应付账款 五.21 25,683,349.31 40,733,737.79 47,024,102.30
　　预收款项 五.22 11,308,086.63 7,770,091.95 8,818,698.54
　　应付职工薪酬 五.23 10,350,340.86 10,718,150.05 7,973,378.47
　　应交税费 五.24 21,234,366.24 21,144,555.19 21,506,246.99
　　应付利息 - - -
　　应付股利 五.25 1,963,744.70 2,414,177.40 324,638.70
　　其他应付款 五.26 64,957,568.80 49,270,166.21 40,032,163.94
　　一年内到期的非流动负债 五.27 - 30,000,000.00
　　其他流动负债 -
　　流动负债合计 299,997,456.54 216,250,878.59 307,689,663.94
　　非流动负债：
　　长期借款 五.28 1,235,025.67 1,737,191.99 1,712,704.52
　　应付债券 - -
　　长期应付款 - -
　　专项应付款 五.29 - 3,000,000.00 9,355,092.99
　　预计负债 - -
　　递延所得税负债 - -
　　其他非流动负债 五.30 21,345,000.00 24,688,592.99 6,500,000.00
　　非流动负债合计 22,580,025.67 29,425,784.98 17,567,797.51
　　负债合计 322,577,482.21 245,676,663.57 325,257,461.45
　　股东权益：
　　股本 五.31 132,000,000.00 132,000,000.00 132,000,000.00
　　资本公积 五.32 137,074,435.86 131,615,246.60 138,898,687.17
　　减：库存股 -
　　专项储备 -
　　盈余公积 五.33 78,546,463.12 66,647,790.14 56,039,536.95
　　一般风险准备 -
　　未分配利润 五.34 627,869,872.75 507,726,826.46 434,210,679.40
　　外币报表折算差额 -
　　归属于母公司股东权益合计 975,